Контрольная «проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»,
экономика и бухгалтерский учет в Новосибирске

2.2 Порядок выполнения расчетов в контрольной работе 1. Определить амортизацию по основным средствам и нематериальным активам, начисляемую в б/у и н/у и заполнить табл. 2.1., дополнительные исходные данные п. 4.7 (пример расчета 1,2). 2. Сделать расчет реализации недоамортизированного автомобиля, сформировать расходы для учета бухгалтерской и налоговой прибыли, заполнить табл. 2.2, дополнительные исходные данные п.1 (пример расчета 3). 3. Сделать расчет по определению расходов, связанных с отнесением процентов по займу в б/у и н/у, дополнительные исходные данные п.6 (пример расчета 4). 4. Сделать расчет формирования НДС и отразить в табл. 2.3. 5. Сделать в произвольной форме по каждому работнику расчет НДФЛ и обобщить в табл. 2.4. Исходные данные таблицы 3.2-3.9, дополнительные исходные данные п.2.3. 6. Произвести начисление страховых взносов в произвольной форме по каждому работнику, итог в табл. 2.5, дополнительные исходные данные п. 5. 7. Произвести расчет налога на имущество в произвольной форме на основе данных табл. 3.10. 8. Произвести расчет транспортного налога, на основе исходных данных табл. 3.11. 9. Определить налог на землю на основе данных табл.3.12. 10. Используя исходные данные и результаты, полученные по расчетам для формирования бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли, свести их в табл. 2.6 – 2.9. 11. В табл. 2.10 обобщить данные для расчета налога на прибыль строительной организации «Орбита» за 1 квартал 201 г. Таблица 2.1- Начисление амортизации Наименование Первоначальная стоимость Февраль Март Б/У Н/У Б/У Н/У Основные средства Нематериальные активы ИТОГО: Таблица 2.2-Определение затрат по реализованному автомобилю Вид учета Показатели Выручка Расходы Бухгалтерский Налоговый Таблица 2.3-Формирование НДС к уплате в бюджет Хозяйственные операции Начисленный НДС НДС к возмещению НДС к уплате Янв. Фев. Март Янв. Фев. Март Янв. Фев. Март 1. Заказчиком подписан акт о выполненных СМО × × × 2. Получены средства от сдачи в аренду помещений × и т.д. Итого: × × × 1. НДС по нематериальным активам × 2. НДС по коммунальным услугам × и т.д. Итого: × × × Всего: × × × Таблица 2.4-Расчёт налога на доходы физических лиц Фамилии Сумма совокупного дохода Доходы не подлежащие налогообложению Вычеты Налогообла-гаемая база (ст. 13%) Налогообла-гаемая база (ст. 35%) Совокупная величина налога за 1 кв Стандар-тные Социаль-ные Имущест-венные 1. Павлов 2. Попова 3.Шакиров 4. Иванов 5. Кабанова 6. Сомов 7. Орлова Таблица 2.5- Расчёт страховых взносов Фамилии Месячный оклад Выплаты, подлежащие налогообложению Федеральный бюджет ФОМС ФСС Налог на травматизм Итого за I квартал Январь Янв.- Февр. Январь- Март Январь Янв.- Февр. Январь-Март Январь Янв.- Февр. Январь-Март Январь Янв.- Февр. Январь-Март Январь Янв.- Февр. Январь-Март 1. Павлов 2. Попова 3. Шакиров 4. Иванов 5. Кабанова 6. Сомов 7. Орлова Таблица 2.6- Доходы, формирующие налоговую базу по налогу на прибыль (ст. 249-250 НК) Вид дохода (без НДС) I квартал Январь Февраль Март I. Доходы от реализации товаров (работ, услуг) 1. Получен доход от реализации СМР и т.д. × × × Итого: × × × II. Внереализационные доходы 1. Получен доход в возмещении ущерба и т.д. × Итого: Всего: Таблица 2.7- Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль (ст. 251) Вид дохода (без НДС) I квартал Январь Февраль Март 1. Получен аванс за предоставленные СМР и т.д. × Всего: Таблица 2.8- Расходы, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль (ст. 252-253, 265 НК) Вид дохода (без НДС) I квартал Январь Февраль Март I. Расходы от реализации товаров (работ, услуг) 1. Материальные затраты 1. Получены и переданы в производство материалы и т.д. × 2. Расходы на оплату труда 1. Начислена заработная плата × × × 2. страховые взносы и т.д. × × × 3. Сумма начисленной амортизации 1. По компьютеру начислена амортизация и т.д. × × 4. Прочие расходы 1. Оплачен счёт по рекламе × Итого: II. Внереализационные расходы 1. Оплачены судебные и арбитражные расходы × Итого: Всего: Таблица 2.9- Расходы, не учитываемые в целях налогообложения Вид дохода (без НДС) I квартал Январь Февраль Март 1. Налогоплательщиком начислены дивиденды и т.д. × Итого: Таблица 2.10- Расчёт налога на прибыль за I квартал Показатели Январь Февраль Март I квартал Бухгалтерский учёт 1. Доходы × 2. Расходы × Бухгалтерская прибыль: × Налоговый учёт 1. Доходы × 2. Расходы × Налоговая прибыль: × Налог на прибыль: ×