Решение задач «1.Табачная фабрика реализовала сети магазинов 70 000 пачек сигарет»,
Налоги и налогообложение в Новосибирске

1.Табачная фабрика реализовала сети магазинов 70 000 пачек сигарет, по 20 штук в каждой пачке, максимальная розничная цена составила 150 руб. за пачку. Определить сумму акциза. Ставка акциза - 2 359 рублей за 1 000 штук плюс 16 процентов расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 3 205 рублей за 1 000 штук. 2.В отчётном периоде от поставщиков поступили материалы на 160 000руб. (облагаемые НДС по ставке 20%). Материалы на 53 000руб. израсходованы на непроизводственные нужды, остальные были использованы для производства продукции. В отчётном периоде выручка от продажи составила 200 000руб., в том числе НДС-20%. Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за отчетный период. 3.Компания занимается выращиванием и реализацией ягодных культур, использует режим ЕСХН, платит взносы на обязательное страхование и страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Выручка от продажи сельскохозяйственной продукции за период январь-июнь 2021 года составила 700 000 рублей, полностью поступила на банковский счет. Покупателями был перечислен аванс в счет будущего урожая – 300 000 рублей. В течение 6 месяцев компанией было приобретено: комплексные удобрения на общую сумму 200 000 рублей(оплата поставщику произведена частично, на сумму 100 000 рублей), рассада садовой земляники на сумму 500 000 руб. Кроме этого, фирмой произведены следующие текущие расходы: начислена заработная плата штатному персоналу – 300 000 рублей (выплачено 200 000 рублей), произведены отчисления во внебюджетные фонды – 90 000 рублей ( перечислено фактически – 80 000 рублей), взносы на страхование от несчастных случаев 3600 рублей (уплачены в полном объеме),оплачен страховой полис ОСАГО на 2 единицы техники – 30 000 рублей. Определить сумму ЕСХН. 4.Рассчитать сумму земельного налога пенсионеру за 2020 год при следующих данных: Кадастровая стоимость 1900 000 рублей Кадастровая площадь 700 кв. м Размер доли в праве -1 Месяцы владения -12 Ставка налога -0,3 %. 5. Рассчитать сумму земельного налога инвалиду за 2020 год при следующих данных: Кадастровая стоимость 900 000,00 ? Кадастровая площадь 900 кв. м Размер доли в праве -1 Месяцы владения - 8 Ставка налога 0,3 %. 6.Рaccчитaть cyммy нaлoгa зa квapтиpy в г.Буинске зa 2020 гoд при следующих данных: • кaдacтpoвaя cтoимocть — 8 336 387 pyблeй; • плoщaдь — 82.2 м2; • кoличecтвo дoлeй в квapтиpe — 1; • пepиoд влaдeния — 7 мecяцeв • нaлoгoвaя cтaвкa — 0.2%. 7.Индивидуальный предприниматель зарегистрирован в ФНС Казани, фактически живёт в Москве и оказывает услуги в сфере IT-технологий в сети Интернет. Потенциально возможный годовой доход по разработке компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию в Москве установлен в сумме 5 000 000 рублей. В Казани – 1 000 000 рублей. Определить стоимость патента на 11 месяцев . (5 000 000*11/12)*6% 8.Преподаватель зарегистрирован в качестве плательщика налога на профессиональный доход в начале февраля 2021 года. В феврале он проводил занятия в учебном центре и получил оплату в размере 200 000 руб. В этом же месяце Александров оказывал услуги репетитора частным клиентам, и заработал на этом 80 000 руб. Определить сумму налогового вычета и сумму налога. 9.Гражданин является ликвидатором последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, кроме того, он награжден орденом Славы трех степеней. У него есть сын в возрасте 22 лет, который обучается по заочной форме. Ежемесячная зарплата Иванова в декабре 2021 году составляет 45 000 руб. Определить сумму налоговых вычетов и НДФЛ за декабрь. (Он претендует на ежемесячные вычеты в размере 3 000 руб. и 500 руб., но по действующему законодательству эти вычеты не складываются, из них будет выбран максимальный. Вычет на ребёнка – 1400 руб. всего вычет -4400 руб.) 10.Гражданка в связи с кончиной своего мужа стала единственным родителем для 4 детей в возрасте 23, 16, 12, 8 лет. Ежемесячная зарплата за январь 2021 года составляет 25000 руб. Определить сумму стандартных налоговых вычетов и НДФЛ за январь 2021 года. (1400*2+3000*2+3000*2) 11.Работник в течение года перевел в благотворительную организацию 320 000 рублей. Его годовая заработная плата составила 600 000 рублей. Работодатель вычел из его зарплаты за год 78 000 рублей НДФЛ. Определить сумму налогового вычета.(600*0,25=150. 600-150=450*0,13=58,5. Удержали 78, вернуть – 78-58,5=19,5) 12.В 2020 году гражданин оплатил свое заочное обучение в вузе в размере 80 тыс. рублей. В 2020 году он зарабатывал 50 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 78 000 рублей НДФЛ за год. Определить сумму налогового вычета. (Вычет за обучение 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей. гражданин заплатил ндфл на сумму более 10 400 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс. рублей), то он сможет получить вычет в полном объеме (10 400 рублей).